Анализ финансового состояния коммерческого банка

Исходные данные

В качестве исходных данных для анализа финансового состояния коммерческого банка используется его бухгалтерский баланс (табл. 2.1).

Таблица 2.1

Номер счета 1(2)-ого порядка

Наименование разделов и статей баланса

Признак счета А, П

Численное значение, тыс. руб.

На начало года

На конец года

Раздел 1

Капитал и фонды

102

Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих:

10203

гос. предприятиям и организациям

П

314 000

386 000

10204

негосударственным организациям

П.

296000

324 000

10205

физическим лицам

П

83 000

69 000

10401

Собственные акции, выкупленные у акционеров

А

5 000

15 000

107

Фонды банков

10701

Резервный фонд

П

72 590

98 733

Раздел 2

Денежные средства и драг. металлы

202

Наличная валюта и платежные документы

20202

Касса

А

26 739

24017

20203

Платежные документы в иностранной валюте

А

32 321

36 626

Раздел 3

Межбанковские операции

Межбанковские расчеты

30102

Корреспондентский счет в Банке России

А

60 786

68 631

30109

Корреспондентские счета кредитных организаций корреспондентов

П

6 114

9 628

30202

Обязательные резервы, перечисленные в Банк России

А

196785

216 634

Межбанковские кредиты и депозиты

312

Кредиты, полученные кредитными организациями от Банка России:

31202

на срок от 2 до 7 дней

П

160 290

141 395

31203

на срок от 8 до 30 дней

П

278 226

339 044

315

Депозиты и иные привлеченные средства банков:

31508

на срок от 1 года до 3 лет

П

67 246

69125

31509

на срок от 1 года до 3 лет

П

14 358

16 042

Раздел 4

Операции с клиентами

Средства на счетах

40102

Средства федерального бюджета

П

31 595

29 120

40201

Средства бюджетов субъектов РФ

П

28739

28 762

40401

Пенсионный фонд РФ

П

6 351

12 405

407

Средства негосударственных предприятий

40702

Коммерческие предприятия и организации

П

220 119

314 839

Депозиты

411

Депозиты финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти:

41101

до востребования

П

19 431

24 076

41102

на срок до 30 дней

П

27 151

33794

41103

на срок от 31 до 90 дней

П

23 558

30 629

41104

на срок от 91 до 180 дней

П

43 512

55 132

41105

на срок от 181дня до 1 года

П

6 993

8 790

41106

на срок от 1 года до 3 лет

П

3 797

3 452

421

Депозиты негосударственных коммерческих предприятий и организаций:

42101

до востребования

П

226 687

289 671

42102

на срок до 30 дней

П

141 642

159 092

42103

на срок от 31 до 90 дней

П

209 769

234 514

42004

на срок от 91 до 180 дней

П

147 996

183 255

42105

на срок от 181дня до 1 года

П

116476

156 251

42106

на срок от 1 года до 3 лет

П

42 302

37 978

423

Депозиты физических лиц:

42301

до востребования

П

58 582

73 695

42302

на срок до 30 дней

П

15 928

24258

42303

на срок от 31 до 90 дней

П

48 236

56 270

42304

на срок от 91 до 180 дней

П

55 490

81 072

42305

на срок от 181дня до 1 года

П

54545

40 976

42306

на срок от 1 года до 3 лет

П

22 371

24 048

42307

на срок свыше 3 лет

П

5 286

4 469

Кредиты предоставленные

452

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям и организациям

45201

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт):

А

235 881

270 411

45203

на срок до 30 дней

А

620 908

774 284

45204

на срок от 31 до 90 дней

А

489 221

719483

45205

на срок от 91 до 180 дней

А

630 724

767 013

45206

на срок от 181дня до 1 года

А

257 603

411 086

45207

на срок от 1 года до 3 лет

А

254239

183 614

45208

на срок свыше 3 лет

А

16 886

17 236

Раздел 5

Операции с ценными бумагами

Вложения в долговые обязательства

502

Долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти:

50203

приобретенные для инвестирования

А

132 938

53 491

Вложения в акции

509

Прочие акции:

50903

приобретенные для инвестирования

А

17 941

62 280

Учтенные векселя

512

Векселя органов федеральной власти и авалированные ими:

51201

до востребования

А

19 542

27 973

51202

на срок до 30 дней

А

74 863

72125

Выпущенные банками ценные бумаги

520

Выпущенные облигации:

52001

со сроком погашения до 30 дней

П

70 938

98 544

521

Выпущенные депозитные сертификаты

52104

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

П

236 847

192 595

52105

со сроком погашения от 1 года до 3 лет

П

133051

75 665

523

Выпущенные векселя и банковские акцепты

52301

до востребования

П

33 692

34 017

Раздел 6

Средства и имущество

Участие

601

Участие в дочерних и контролируемых акционерных обществах

60102

Акции дочерних и контролируемых предприятий

А

75 969

112 099

Имущество банков

604

Основные средства банков

60401

Категория 1 - здания и сооружения

А

243 770

412451

60402

Категория 2 - Легковой автотранспорт; конторское оборудование и мебель; компьютерная техника

А

156 798

165 097

60901

Нематериальные активы

А

2 187

2 848

610

Хозяйственные материалы

61001

Канцелярские принадлежности

А

3 145

3 039

61101

Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

А

6 377

6 532

Раздел 7

Результаты деятельности

701

Доходы

70101

Проценты, полученные за предоставленные кредиты

П

553 584

656 795

70102

Доходы, полученные от операций с ценными бумагами

П

40 217

20 570

70103

Доходы, полученные от операций с иностранной валютой

П

2 623

2 738

70104

Дивиденды полученные

П

1 143

1 712

70106

Штрафы, пени, неустойки полученные

П

290

341

702

Расходы

70201

Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты

А

82 037

86 308

70202

Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам

А

264 740

276 669

70203

Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам

А

41 561

46 638

70204

Расходы по операциям с ценными бумагами

А

20 985

22 186

70205

Расходы по операциям с иностранной валютой

А

711

850

70206

Расходы на содержание аппарата управления

П

28 593

32 072

70208

Штрафы, пени, неустойки уплаченные

А

288

315

703

Прибыль

70301

Прибыль отчетного года

П

159 002

217 118

705

Использование прибыли

70501

Использование прибыли отчетного года

А

57 668

88 659

Кроме бухгалтерского баланса для выполнения курсовой работы используются данные, приведенные в таблице 2.2.

Таблица 2.2

Наименование показателей

Численное значение, тыс. руб.

На начало года

На конец года

Максимальная совокупная задолжен-ность заемщика или группы связанных заемщиков по кредитам, гарантиям, поручительствам, учтенным векселям

162 704

264468

Совокупная величина крупных кредитов, выданных банком

1 495 823

1 761 172

Максимальная совокупная величина обязательств банка по вкладам (полученным кредитам) одного или нескольких взаимосвязанных вкладчиков (кредиторов)

107 451

157 805

Максимальная совокупная величина всех требований банка в отношении одного его акционера (участника)

152593

116 420

Максимальная совокупная сумма требований в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц

12 832

16 919

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   Загрузить   След >