Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Экономика arrow Анализ финансово-хозяйственной деятельности МУП "Жилищно-эксплуатационная управляющая компания №2" г. Тирасполь

Анализ финансово-хозяйственной деятельности МУП "Жилищно-эксплуатационная управляющая компания №2" г. Тирасполь


МУП "Жилищно-эксплуатационная управляющая компания №2" это центральная часть города от ул. Шевченко до ДСК, до Суклеи, НИИ, Кировский поселок до ул. Межевой. На территории МУП "ЖЭУК-2" находится 3 324 домовладения частного сектора и 9 домов ЖСК.

В структуру предприятия входят 5 ДЭУ (3,6,7,8,13) Ремонтно-эксплуатационный участок и Центральная аварийно-диспетчерская служба.

МУП "ЖЭУК - 2" осуществляет эксплуатацию, текущий и капитальный ремонты муниципального жилого фонда находящегося на балансе предприятия, в количестве 407 жилых домов, общей площадью 791 107 кв. м., в котором проживает 25 807 человек. По годам постройки дома характеризуются следующим образом:

- до 1917 года - 84 дома;

- до 1941 года - 25 домов;

- до 1945 - 1960 - 158 домов;

- с 1960-1989 - 117 домов;

- с 1980-2005 - 23 дома.

Среднесписочная численность работников за 2007 год составила 113 человек, Фонд оплаты труда составил 1 835,7 тыс. руб., среднемесячная заработная плата 1 354 руб.

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности в целом по МУП "ЖЭУК №2" за 2006 -2007 гг.

№ п/п

Показатели

Ед. изм.

2006 г.

2007 г.

Отн. 2007 к 2006, %

1

2

3

4

5

1

Доходы

руб.

3 240 001

4 813 499

148,6

2

Расходы

руб.

4 031 925

5 459 442

135,4

3

Результат от финансово-хозяйственной деятельности

руб.

- 791 924

- 645 943

81,6

4

Общая рентабельность по предприятию

%

отрицательна

отрицательна

-

5

Налог на доходы организаций и иные обязательные платежи

руб.

325 288

368 808

113,4

6

Прибыль остающаяся в распоряжении предприятия

руб.

- 1 117 212

- 1 014 751

90,8

Основным источником дохода предприятия является наем и техническое обслуживание жилых помещений.

Доходы за оказанные услуги предприятием МУП "ЖЭУК №2" в 2007 году, составляют 4 813,5 тыс. руб., что на 1 573,5 тыс. руб. или 48,6% больше чем в 2006 году. Расходы за оказанные услуги в 2007 году сложились в сумме 5 459,4 тыс. руб., что на 1 427,5 тыс. руб. или 35,4% выше, чем в 2006 году.

Рентабельность производства отрицательна, что указывает на недостаточную экономическую эффективность деятельности предприятия.

Анализируя финансовые и экономические показатели хозяйственной деятельности МУП "ЖЭУК №2" на основании отчетных данных можно сделать ряд выводов о финансово-экономическом положении данного предприятия.

Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности) определяет, какую часть своих обязательств организация может погасить немедленно денежными средствами и высоколиквидными ценными бумагами. Его значение признается достаточным на уровне не ниже 0,25-0,3 то есть организация способна немедленно на 25-30% погасить свои обязательства. В МУП "ЖЭУК №2" коэффициент абсолютной ликвидности значительно ниже норматива и составляет 0,01%.

Коэффициент общей ликвидности по предприятию определяется как степень покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку погашения обязательств. В МУП "ЖЭУК №2" коэффициент общей ликвидности выше нормативного уровня и составляет 0,34 при норме 2, что указывает на возможность погашения обязательств предприятия денежными средствами в установленные сроки.

Коэффициент финансовой устойчивости равняется 0,98 при минимальном значении 0,5%. Финансовая устойчивость - это определенное состояние счетов предприятия, гарантирующее его постоянную платежеспособность.

Данный коэффициент показывает долю собственных средств в стоимости имущества предприятия.

Таким образом, анализ показателей финансовой устойчивости предприятия выявил приемлемый уровень его независимости. Однако анализ данных коэффициентов указывает на то, что предприятие находится в неустойчивом положении, что требует разработки и проведения комплекса мероприятий, направленных на стабилизацию и укрепление его финансово-экономического состояния.

Исполнение сметы доходов и расходов по МУП "ЖЭУК №2" за 2007 год (тыс. руб.)

№ п/п

Наименование статей

План

Факт. выполнение

Отклонение ±

Оплачено

1

2

3

4

5

6

1

Доходы всего

4 736,0

5 837,8

1 101,8

5 380,7

В том числе:

Плата за найм жилья от населения

218,0

182,3

-35,7

182,3

Плата за аренду нежилых помещений

800,0

942,5

142,5

942,5

Оплата жилья населением (техобслуживание)

3 718

3 553,9

-164,1

3 546,8

Прочее

0,0

58,8

58,8

58,8

Доходы ЦАДС

-

351,8

351,8

351,8

Дотация на заработную плату

-

182,2

182,2

182,2

Дотация на погашение кредитор. задолженности

-

481,0

481,0

481,0

Целевое финансирование

-

85,3

85,3

85,3

2

Расходы всего

4 961,0

5 548,8

497,8

5 048,3

В том числе:

Расходы на капитальный, текущий ремонты и техобслуживание жилфонда

3 478,0

4 173,4

695,4

3 742,8

3

Результат (прибыль)

-225,0

379,0

604,0

782,4

4

Отчисление 25% от арендной платы

200,0

44,7

-155,3

116,6

5

Налог на содержание жилищного фонда

12,0

11,3

-0,7

12,5

6

Налог на доходы с платежей за найм и аренд. платы 6,5%

51,0

76,0

25,0

59,3

7

Налог на доходы с платежей на оплату жилья населением (6,5%)

240,0

236,9

-3,1

245,9

8

Погашение кредиторской задолженности за счет дотаций

-

-

-

181,5

9

Погашение кредиторской задолженности прошлых лет за работы в жилфонде

200,0

0,0

-

143,0

10

Результат (Убытки)

-928.0

9,5

937,5

23,0

Доходы МУП "ЖЭУК - 2" за отчетный год, при плане 4 736,0 тыс. руб. получены в сумме 5 837,8 тыс. руб., то есть план перевыполнен на сумму 1 101,8 тыс. руб. Перевыполнение плана осуществлено за счет:

- перевыполнения доходов за аренду нежилых помещений на 142,5 тыс. руб.

- поступлений прочих доходов на 58,8 руб. (аренда земли под гаражи, информационное обслуживание; начисление платежей за коммунальные услуги "САХ")

- платежей МУП "ЖЭУК - 1 и ЖЭУК - 3 на содержание Аварийной службы - 351,8 тыс. руб.";

- дотаций из бюджета на общую сумму 748,5 тыс. руб.

За 2007 год МУП "ЖЭУК-2" из местного бюджета была выделена дотация в сумме 748,5 тыс. руб., в том числе:

- на погашение кредиторской задолженности - 481,0 т. р.,

- программное обеспечение компьютерной техники - 85,3 т. р.

- заработную плату-182,2 т. р.

Расходы МУП "ЖЭУК - 2" за 2007 год при плане 4 961,0 тыс. рублей, составили 5 458,8 тыс. руб., или сумма всех расходов больше плана на 497,8 тыс. руб. финансы жэук смета рентабельность

Расходы на капитальный, текущий ремонт и обслуживание жилфонда выше плановых на 695,4 тыс. руб. при плане 3 478,0 тыс. рублей, они составили 4 173,4 тыс. руб. Перевыполнение по "Капитальному ремонту" обусловлено увеличением коэффициента перерасчета на заработную плату в актах выполненных работ по сравнению с коэффициентом, примененных в сметах, рассчитываемых в 2006 году для проекта адресной программы капитального ремонта.

В целом по МУП "ЖЭУК - 2" по результатам работы за 2007 год есть прибыль в размере 9,5 тыс. руб., при плановых убытках 928,0 тыс. руб.

Движение денежных средств МУП "ЖЭУК № 2" по текущей деятельности за 2007 год

№ п/п

Наименование показателя

Ед. изм.

Сумма

1.

Остаток денежных средств на начало отчетного периода

руб.

7 157

2.

Поступило денежных средств - всего

руб.

6 341 488

в том числе:

выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг

руб.

4 774 349

Бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование

руб.

1 024 275

прочие поступления

руб.

542 864

3.

Направленно денежных средств - всего

руб.

6 312 791

в том числе:

Оплату приобретенных товаров, работ, услуг

руб.

2 998 454

На оплату труда

руб.

1 676 367

Отчисления в государственные внебюджетные фонды

руб.

437 774

На расчеты с бюджетом

руб.

712 187

Прочие выплаты, перечисления

руб.

488 009

4.

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

руб.

35 854

Необходимо отметить значительный удельный вес бюджетных ассигнований и целевого финансирования в общем поступлении денежных средств. Бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование за 2007 год выражены в сумме 1 024 275 руб., что составляет 16,2 % в общем поступлении денежных средств.

Платежи в бюджет и внебюджетные фонды (руб.)

Наименование показателей

Задолженность на начало года

Причитается по расчету

Фактически внесено

Задолженность на конец отчетного года

Налог на доходы

41 686

312 878

334 102

20 462

Единый социальный налог

62 067

480 200

484 569

57 698

Подоходный налог

30 887

188 072

191 507

27 452

Прочие налоги

73 282

55 930

129 146

66

Всего

134 640

1 037 080

1 139 324

105 678

Дебиторская задолженность с начала 2007 года увеличилась на сумму 174,4 тыс. руб. и составляет 1 497,3 тыс. руб. Просроченной дебиторской задолженности предприятие не имеет.

Перечень организаций - дебиторов, имеющих наибольшую задолженность

Наименование

Сумма, руб.

25 Октября 114 (арендаторы за отопление)

225 096

МУП "ЖЭУК - 1" (услуги аварийной службы)

127 212

МУП "ЖЭУК - 1" (услуги аварийной службы)

50 593

Кредиторская задолженность с начала года увеличилась на сумму 13,6 тыс. руб. и наконец года составила 4 675,1 тыс. руб. (на начало года 4 661,5 тыс. руб.) У предприятия имеется кредиторская задолженность свыше 3-х месяцев в сумме 3 893,4 тыс. руб.. Основной удельный вес в общей сумме кредиторской задолженности занимает задолженность перед ТРЭС по электро энергии лифтов, освещению подъездов в сумме 3 410,2 тыс. руб. или 72,9 % в общем объеме кредиторской задолженности.

Перечень организаций-кредиторов, перед которыми имеется наибольшая задолженность

Наименование

Всего, руб.

В т.ч. длительностью свыше 3 месяцев, руб.

ТРЭС (Эл. энергия лифтов, освещение подъездов)

3 410 156

3 410 156

МГУП "Тирасптеплоэнерго" (отопление)

506 414

483 190

ООО "Комус" (тек. ремонт кровли ж/фонда)

91 104

-

ООО "Неринга" (тек. ремонт кровли ж/фонда)

75 559

-

ООО "Тис- Компания" (тек. ремонт ж/фонда)

42 346

-

ООО "Славич" (тек. ремонт ж/фонда)

26 282

-

ООО "Стройтермоизоляция" (тек. ремонт ж/фонда)

55 713

-

Основными задачами МУП "ЖЭУК - 2" на 2008 год являются:

- Снижение издержек на банковское обслуживание с участием госадминистрации;

- сокращение материальных затрат;

- повышение качества обслуживания жилого фонда с привлечением подрядных организаций;

- привлечение к управлению жилищным фондом домовых комитетов и домоуправлений;

- привлечение на отдельные виды работ "патентщиков", налогообложение которых позволяет снизить стоимость выполненных работ;

- снижение затрат на расходы по управлению жилым фондом;

- улучшение качества обслуживания жилого фонда аварийной службой;

- выполнить в текущем году работы по энергосберегающему освещению подъездов в жилых домах.

Предложения по улучшению качества эксплуатации обслуживания жилого фонда:

1. Изменение стоимости рабочей силы, занятой в отрасли ЖКХ

2. Провести реструктуризацию кредиторской задолженности по жилищным предприятиям с "ЮВЭС"

3. Снижение налоговых отчислений

4. В связи с сокращением численности рабочей силы по обслуживанию жилого фонда в МУП "ЖЭУК - 2", остро стает вопрос неотложного решения аварийных ситуаций, что потребует увеличения численности этой структуры, за счет привлечения дополнительного звена в аварийную службу.

Начальник управления экономики и муниципального имущества Василатий О.В.

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
 
Предметы
Банковское дело
Бухучет и аудит
География
Журналистика
Информатика
История
Культурология
Литература
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Охрана труда
Педагогика
Политология
Право
Психология
Религиоведение
Сельское хозяйство
Социология
Спорт
Техника
Товароведение
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее