Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Бухучет и аудит arrow Моделирование хозяйственной деятельности и ведение бухгалтерского учета на предприятии ООО "Деревообрабатывающий комбинат"

Расчет фактической себестоимости единицы продукции

А: ОбК20/1 = СнД20/1 + ОбД20/1 - СкД20/1

ОбК20/1 = 280400 + 218870,87 - 145757,4 = 353513,47

Всего выпущено продукции 1: 89 шт.

с/с ед. пр. 1 = 353513,47 / 89 = 3972,061

Б: ОбК20/2 = СнД20/2 + ОбД20/2 - СкД20/2

ОбК20/2 = 152059 + 124193,73 - 137442,6 = 138810,13

Всего выпущено продукции 2: 110 шт.

с/с ед. пр. 2 = 138810,13 / 110 = 1261,91

Расчет отклонения фактической себестоимости от плановой

А: ?откл-я ед. пр.А = 3972,061 - 3930 = 42,061

Общая ? откл-я = 42,061 * 89 = 3743,43

Б: ?откл-я ед. пр.Б = 1261,91 - 1190 = 71,91

Общая ? откл-я = 71,91 * 110 = 7910,17

Аналитические данные

Состав основных средств и расчет сумм амортизационных отчислений за март (линейным способом)

Наименование основных средств

Первоначальная стоимость

Срок полезного использования

Норма амортизаций в год (100%/срок полезного использования)

Сумма амортизаций в год (первонач.ст -тъ* норму аморт. в год)

Сумма амортизаций в месяц (сумма амортизации в год/12)

Здание предприятия

493800

25

0,04

19752

1646,0

Прочий инвентарь

73920

10

0,1

7392

616,0

Итого по общехоз. ОС

567720

27144

2262,0

Помещение цеха

600000

35

0,029

17400

1450,0

Оборудование

56340

5

0,2

11268,0

939,0

Итого по общепр. ОС

656340

28668

2389,0

Итого:

1224060

55812

4651,0

Оборотная ведомость по счету

10 «Материалы»

Наимено

вание

Ед изм

СН

Обороты

СК

Д

Д

К

Д

Цена, руб.

Количество

Сумма, руб.

Цена, руб.

Количество

Сумма, руб.

Цена, руб.

Количество

Сумма, руб.

Цена, руб.

Количество

Сумма, руб.

1

Брус

деревянный

м3

5470

51

278970

5470

5

27350

5470

30

164100

5470

26

142220

2

Стекло

дверное

м2

486

18

8748

486

5

2430

486

5

2430

486

18

8748

3

Гвозди

кг

248

8

1984

248

2

496

248

2

496

248

8

1984

4

Петли

шт

53

230

12190

53

100

5300

53

100

5300

53

230

12190

5

Саморезы

шт

0,5

320

160

0,5

100

50

0,5

220

110

6

Поролон

м

97

54

5238

97

15

1455

97

39

3783

7

Материя обивочная

м

75

160

12000

75

50

3750

75

110

8250

Итого:

319290

35576

177581

177285

Начисление заработной платы и удержание НДФЛ

Список работников предприятия

№ счета

Начислена з/п

Удержан НДФЛ

Всего к выдаче

1.

Петров В.А.

Директор

26

23400

3042

20358

2.

Маликова Э.Р. Бухгалтер

26

11700

1521

10179

3.

Яковлев Б.Т.

Кассир

26

9100

1183

7917

4.

Сомова В.А. Секретарь

26

5200

676

4524

5.

Глущенко Т.С.

Главный плотник

26

9100

1183

7917

Итого:

58500

7605

50895

6.

Зоева В.С. уборщица

26

3900

507

3393

7.

Попов Г.Т. охранник

26

7800

1014

6786

8.

Плющенко С.Г. водитель

26

7800

1014

6786

Итого:

19500

2535

16965

9.

Тигров П.З.

упаковщик

20

8060

1047,8

7012,2

10.

Лоскутов Г.А. пекарь

20

8450

1098,5

7351,5

11.

Халиков М.Т. пекарь

20

8450

1098,5

7351,5

12.

Жеглова Д.М. пекарь

20

8450

1098,5

7351,5

13.

Зощенко Р.Р.

пекарь

20

8450

1098,5

7351,5

14.

Громов В.В. грузчик

20

7150

929,5

6220,5

Итого:

49010,0

6371,30

42638,70

Оборотная ведомость по счету

43 «Готовая продукция»

Наимено-

вание

продук-

ции

Ед. изм-я

СН

Обороты

СК

Д

Д

К

Д

Коли

чест

во

Факти

ческая

с/с

Сумма, руб.

Коли

чест

во

Факти

ческая

с/с

Сумма, руб.

Коли

чест

во

Факти

ческая

с/с

Сумма, руб.

Коли

чест

во

Факти

ческая

с/с

Сумма, руб.

Двери

шт

86

3930

337980

89

3972,061

353513,47

  • 86
  • 64
  • 3930,00
  • 3972,061
  • 337980,00
  • 254211,90

25

3972,061

99301,6

Банкетки

шт

120

1190

142800

110

1261,91

138810,13

  • 120
  • 60
  • 1190,00
  • 1261,91
  • 142800,0
  • 75714,6

50

1261,91

63095,5

Итого:

480780

492323,6

810706,5

162397,1

Оборотная ведомость по счету

60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименования

поставщика

Остаток на

01.05.08 г.

Обороты за отчетный период

Остаток на

01.06.08 г

Д

К

Д

К

Д

К

ООО «Магнит»

17300

17300

ООО «Сокол»

1700

1700

ОАО «Древо»

11730

11730

ОАО «Момент»

41979,68

41979,68

ООО «Зебра»

118000

118000

ООО «Авто»

5900

5900

Итого:

30730,0

194909,68

165879,68

1700,0

Оборотная ведомость по счету

62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Наименования

покупателя

Остаток на

01.05.08 г.

Обороты за отчетный период

Остаток на

01.06.08 г

Д

К

Д

К

Д

К

ООО «Строительная

компания»

1038000

1038000

ООО «Радуга»

58436

58436

ООО «ВНЗМ»

50000

50000

Итого:

108436

1038000

1146436

0

Оборотная ведомость по счету

69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Наименование фонда

СН

Обороты

СК

Д

К

Д

К

Д

К

1

ФБ (6%)

0

7620,6

7620,6

0

2

ПФ (14%)

17650

17781,4

17781,4

17650

3

ФСС (3,2%)

10000

4064,32

4064,32

10000

4

ФМС, в т.ч.:

  • - территориальный (2%)
  • - федеральный (0,8%)
  • 0
  • 0
  • 2540,2
  • 1016,08
  • 2540,2
  • 1016,08
  • 0
  • 0

Итого:

27650

33022,6

33022,6

27650

Начислена заработная плата в сумме: 127010 руб.

Оборотная ведомость по счету

71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Подотчетные лица

Остаток на 01.05.08 г.

Обороты за месяц

Остаток на

01.06.08 г.

Д

К

Д

К

Д

К

1. Сомова В.А. секретарь

1000

1000

2 Глущенко Т.С.

главный пекарь

5432

5432

Итого

5432

1000

6432

0

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

СКАЧАТЬ ОРИГИНАЛ
Моделирование хозяйственной деятельности и ведение бухгалтерского учета на предприятии ООО "Деревообрабатывающий комбинат"