Анализ финансового состояния по методике, утвержденной приказом Федеральной службы РФ по финансовому оздоровлению и банкротству от 23.01.2001 г. № 16

К1 (среднемесячная выручка) = Валовая выручка организации по оплате / Т =

К1н = 800/12 = 66,7

К1ф = 900/12 = 75

К2 (доля денежных средств в выручке) - Денежные средства в выручке/ Валовая выручка организации по оплате -

К2н = 3500/800 = 4,4

К2ф = 4500/900 = 5

К4 (степень платежеспособности общая) = (стр. 690 + стр. 590) /К1=

К4н = 570/66,7 = 8,5

К4ф = 700/75 = 9,3

К5 (коэффициент задолженности по кредитам банков и займам) = (стр. 590 + стр. 610)/К1:

К5н = 310/66,7 = 4,6

К5ф = 400/75 = 5,3

К6 (коэффициент задолженности другим организациям)

К6н = 118+31+21 = 170/66,7 = 2,5

К6ф = 130+49+12 = 191/75 = 2,5

К7 (коэффициент задолженности фискальной системе)

К7н = 0

К7ф = 0

К8 (коэффициент внутреннего долга) = (стр. 624 + стр. 630 + стр. 640 + стр. 650 + стр. 660) (форма N 1) / К1:

К8н = 50+15+25/66,7 = 1,3

К8ф = 59+20+30/75 = 1,5

К9 (степень платежеспособности по текущим обязательствам):

К9н = 570/66,7 = 8,5

К9ф = 700/75 = 9,3

К10 (коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами)

К10н = 1285/570 = 2,3

К10ф = 1440/700 = 2,06

К11 (собственный капитал в обороте):

К11н = 2100-1385 =715

К11ф = 2250-1510 = 740

К12 (коэффициент обеспеченности собственными средствами):

К12н = (2100-1385)/1285 = 0,6

К12ф = (2250-1510)/1440 = 0,5

К13 (коэффициент автономии (финансовой независимости)):

К13н = 2100/(1385+1285) = 0,8

К13ф = 2250/(1510+1440) = 0,8

К14 (коэффициент обеспеченности оборотными средствами):

К14н = 1285/66,7 = 19,3

К14ф = 1440/75 = 19,2

К15 (коэффициент оборотных средств в производстве):

К15н = 900+20 = 920/66,7 = 13,8

К15ф = 940+25/75 = 12,9

К16 (коэффициент оборотных средств в расчетах):

К16н = 1285-900-25/66,7 = 5,4

К16ф = 1440-940-25/75 = 6,3

К17 (рентабельность оборотного капитала):

К17н = 200/1285 = 0,15

К17ф = 330/1440 = 0,23

К18 (рентабельность продаж):

К18н = 365/3500 = 0,1

К18ф = 425/4500 = 0,1

К20 (эффективность внеоборотного капитала (фондоотдача)):

К20н = 900/66,7 = 13,5

К20ф = 940/75 = 12,5

К21 (коэффициент инвестиционной активности):

К21н = 95/1385 = 0,07

К21ф = 110/1510 = 0,07

Доля денежных средств на конец года увеличилась, т.е. увеличилась возможность своевременного исполнения своих обязательств. Сроки погашения всей кредиторской задолженности, возросли.

Коэффициент задолженности по кредитам и займам увеличился на 0,7%.

Степень обеспеченности организации собственными оборотными средствами сократилась на 0,1% и составил 48,8%.

Коэффициент финансовой автономии на конец года составил 0,8%, следовательно, 80% активов сформировано за счет собственных средств предприятия.

Продолжительность оборота оборотных активов на конец года сократилось на 0,1% и составила 19,2, т.е. оборотные активы оборачиваются за 19,2 месяца.

Рентабельность продаж составила 10%.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   Загрузить   След >