Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Бухучет и аудит arrow Расчеты амортизации, прибыли и налога на добавленную стоимость в ООО "Домострой"

Расчеты амортизации, прибыли и налога на добавленную стоимость в ООО "Домострой"


В курсовой работе необходимо составить баланс и заполнить форму №1 в соответствии с приказом Минфина РФ от 22.07.2003 г. № 67н организации ООО "Домострой". Данная организация является производителем алюминиевых и пластиковых конструкций, мебели, металлоизделий.

Организация оприходовала на баланс в текущем месяце 50000 руб.,а также было оприходовано "Свидетельство на право использования товарного знака "как вид как вид нематериальных активов стоимостью 61360 руб.

Для составления баланс организации необходимо рассчитать :

  • 1. Амортизацию основных средств и нематериальных активов.
  • 2. НДС в бюджет.
  • 3. Прибыль

Расчет амортизации

Производится линейным способом, который основан на равномерном начислении амортизации в течение срока полезного использования.

1. Для производственного оборудования

Остаточная стоимость = 18900 рублей.

Срок полезного использования = 5 лет.

Оставшийся срок использования = 4 года.

Первоначальная стоимость(Х) определяется из пропорции:

  • 4г. - 18900
  • 5 - Х, отсюда

Х=(518900)/42=23625 рублей.

Годовая норма амортизации = 23625/5= 4725 рублей

Ежемесячная норма = (Годовая норма)/(12 мес.)= 4725/12=393.75

2. Производственный и хозяйственный инвентарь:

Остаточная стоимость =12700 руб.

Срок использования =3 года

Оставшийся срок использования = 2 года

Первоначальная стоимость (X) определяется из пропорции:

  • 2- 12700
  • 3 - X, отсюда

X= (3*12700)/2 = 19500 руб.

Годовая норма амортизации = 19050/3=6350 руб.

Ежемесячная норма = (Годовая норма)/(12 мес.) = 6350/12 =529.2 руб.

Итого начислены амортизационные отчисления на эксплуатируемые основные средства составят 922.95 руб.

3. Нематериальные активы:

Остаточная стоимость - 14500 руб.

Срок использования = 5 лет

Оставшийся срок использования = 3 года

Первоначальная стоимость (X) определяется из пропорции :

  • 3 -- 14500
  • 5 -- X, отсюда

X=(5*14500)/3=24166,66

Годовая норма амортизации =24166,66/5=4833,33

Ежемесячная норма = (Годовая норма)/(12 мес.) =4833,33/12=402,77 руб.

Расчет НДС в бюджет:

НДС по приобретенным ценностям :

Стоимость =50000 рублей с учетом НДС 18%

НДС = 18%*50000/118% = 7627.12

Стоимость без НДС = 42372.88 рублей.

Потребленная за март электроэнергия и коммунальные услуги:

Стоимость услуг=11800 рублей.

Стоимость без НДС =10000рублей.

НДС по продаже готовой продукции :

Готовая продукция *25%*18% = 56794.15*25%*18% = 12778.68 рублей.

Расчет прибыли

Счет за готовую продукцию покупателю

(56939.15+(56939.15*25%)*18%+(56939.15*25%) = 83985.23 руб.

Валовая прибыль от продажи

83985.23 -- 56939.15 -- 12811.3 = 14234.78 руб.

Другие расчеты

Сборы в пенсионный и социальный фонды, 26% от ФОТ:

ФОТ=36000 рублей.

Сборы = 9360 рублей.

Списаны на производство затраты на электроэнергию и коммунальные услуги:

Стоимость услуг = 11800 рублей.

Затраты 11800-18%=10000рублей.

3. Затраты на производство (счет20)

Амортизация+ФОТ+Взносы(26%)+Коммунал.услуги+сырье и материалы

  • 922.95 +402.77+36000+9360+10000+6580 = 63265.72 рублей.
  • 4. Себестоимость готовой продукции =90% Затраты на производство=56939.15 рублей.
  • 5. Выставлены счета покупателям за готовую продукцию с прибылью продаж и НДС: (56939.15+ 56939.15 25%) = 83985.23 рублей.
  • 6. Налог на прибыль по ставке 20% начислен на расчеты с бюджетом: 20%прибыль=0,214234.78 =2846.95 рублей.
  • 7. Налог, подлежащий уплате в бюджет:

НДС по приобретенным ценностям +НДС на электроэнергию и ком. Усл.= 1800+16987.12= 18787.12 рублей.

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
 
Предметы
Банковское дело
Бухучет и аудит
География
Журналистика
Информатика
История
Культурология
Литература
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Охрана труда
Педагогика
Политология
Право
Психология
Религиоведение
Сельское хозяйство
Социология
Спорт
Техника
Товароведение
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее